Как происходит процесс банкротства предприятий: методы предотвращения

Термин «банкротство» в переводе с итальянского означает «разбитая скамья (стол, прилавок)». Во времена отсутствия финансовой грамотности обанкротившиеся конторы было принято громить и крушить. С тех пор многое изменилось и критерии банкротства предприятий стали доступными и понятными. В наши дни банкротство не всегда является синонимом потерь. Во многих случаях эта процедура становится важным шагом на пути к финансовому оздоровлению.

С юридической точки зрения инициирование процедуры банкротства – явление негативное для самого предприятия и кредиторов. На каждый этап тратится не мало времени и ресурсов. Избежать банкротства можно, если не пренебрегать практическими инструментами для ведения бизнеса, регулярно применяя их на практике.

Понятие и сущность банкротства предприятия

Банкротство – кризисная для предприятий ситуация, часто способствующая разорению. Понятие банкротства регламентируется ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» от 26 октября 2002 г. № 127-ФЗ. По закону несостоятельность представляет собой отсутствие у организации финансовой возможности, признанной арбитражным судом, выплачивать кредиты и иные обязательные платежи.

Помимо рыночных факторов, которые прямо или косвенно влияют на платежеспособность предприятия, можно выделить следующие причины банкротства:

Производство невостребованных товаров зачастую приводит к накоплению большого количества продукции на складе. На фоне этого возникает застой производства, задолженность перед поставщиками, кредиторами, сотрудниками, а значит и риск банкротства предприятия.

В кризисной ситуации важно не игнорировать первые признаки несостоятельности (банкротства). Нормальная финансовая деятельность предприятия подразумевает бесперебойное выполнение обязательств перед всеми участниками хозяйственно-экономических отношений.

Виды банкротства предприятия

Экономисты выделяют четыре основные вида банкротства:

  1. Временная или условная несостоятельность возникает, когда у предприятия есть пути выхода из банкротства с помощью антикризисных инструментов. В результате арбитражных решений у предприятия появляется возможность осуществить переориентацию производства, постепенно восстанавливая платежеспособность.
  2. Реальное банкротство, согласно ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)», представляет собой полную неспособность выплат в силу больших финансовых потерь. К признакам реального банкротства относятся: просрочки по любым платежам более 3-х месяцев, задолженность более 300 000 рублей.
  3. Фиктивное банкротство могут объявить владельцы предприятий в целях утаивания активов, распродажи невостребованных товаров и получения льгот от кредиторов. Умышленные попытки признания организации неплатежеспособной могут попасть под уголовное преследование.
  4. Преднамеренное банкротство возникает при умышленном причинении экономического вреда предприятию. Хищение средств, искусственно созданные финансовые проблемы выявляются в процессе арбитражного судопроизводства и передаются в соответствующие органы для возбуждения уголовного дела.

Признаки банкротства предприятия

Федеральным Законом «О несостоятельности (банкротстве)» выделяется несколько признаков банкротства предприятия:

Как происходит процесс банкротства

Процесс банкротства начинается с подачи в суд заявления о признании фирмы банкротом. Сделать это могут кредиторы или работники предприятия, которым организация задолжала обязательные выплаты. После проверки судом признаков несостоятельности начинается процедура банкротства.

Этапы банкротства предприятия

Классификация процедур банкротства стандарта. К основным стадиям банкротства относятся:

  • Наблюдение.

На этом этапе судом назначается временный управляющий. В его полномочии входят переговоры с кредиторами, учет их требований, доклад о состоянии работы предприятия арбитражному суду. Целью процесса наблюдения является всесторонняя оценка финансовых возможностей компании. Длительность этой процедуры банкротства может достигать семи месяцев.

  • Финансовое оздоровление.

В период данной процедуры с организации снимается арест на имущества. Компании дают шанс восстановить свои финансовые показатели и расплатиться с долгами. Продолжительность этапа – до двух лет. Процедура банкротства продолжится, если оздоровление не будет иметь положительную динамику.

  • Внешнее управление.

Внедрение внешнего управляющего не является обязательным этапом. Такое решение принимает суд, если с инициативой выступят кредиторы.

  • Конкурсное производство.

Предшествует завершению этапа банкротства, если предыдущие этапы не принесли успеха. На этой стадии все имущество продается с торгов. Руководство компании отстраняется, а фирма ликвидируется.

  • Мировое соглашение

Фактически является этапом, на котором фирма признается банкротом. На практике такое соглашение можно заключить на любом этапе процесса банкротства для его прекращения.

Упрощенная процедура банкротства фирмы

Упрощенная схема признания организации банкротом не содержит вышеуказанных этапов. Такая процедура возможна если есть долги, которые невозможно погасить, либо учредители твердо решили закрыть предприятие.

Разница между банкротством и ликвидацией заключается в отсутствии намерения финансового оздоровления у желающих ликвидировать фирму. Заявление могут подать руководители организации после того, как официально было вынесено решение о ликвидации.

Стратегия финансового оздоровления при риске банкротства

На этап финансового оздоровления дается два года. В этот период с организации снимаются все аресты, штрафы, пени и прочие начисления. Назначенный временный управляющий следит за состоянием дел, ограничивая некоторые полномочия действующего руководства и учредителей. Предприятию дается возможность нормальной работы в целях восстановления платежеспособности.  

Как предотвратить банкротство предприятия

Финансовая грамотность лежит в основе успешного бизнеса.

В начале 90-х годов прошлого века главным признаком предстоящего банкротства фирмы считалась неоплатность. Этот термин означает превышение суммы всех кредитов над стоимостью имущества предприятия.

Грамотный руководитель должен учитывать все риски, следить за оптимизацией, закупками и ценообразованием. Особое внимание следует уделять внешним и внутренним расчетным отношениям и своевременно проводить диагностику вероятности банкротства.

Основным инструментом предотвращения краха компании является санация, применяемая при первых признаках банкротства. Санация – это ряд мер, направленных на увеличение конкурентоспособности предприятия и улучшение денежных показателей.

Добавить комментарий